ГЛАВНАЯ Корпоративное управление Система внутреннего устройства Служба внутреннего аудита

Служба внутреннего аудита

  • Служба внутреннего аудита (далее СВА) организована в июле 2004 года.
  • На сегодняшний день СВА состоит из руководителя СВА и работника службы. Позиция работника СВА вакантна.
  • Статус, задачи, функции, права и ответственность СВА определены в Положении о Службе внутреннего аудита, утвержденного на Совете директоров (протокол №40 от 2.10.2009 г.).
  • СВА непосредственно подчинена и подотчетна Совету директоров.
  • Курирование деятельности СВА осуществляется Комитетом по аудиту Совета директоров.
  • Оценка деятельности СВА производится Советом директоров на основе рекомендаций Комитета по аудиту, внешним аудитором.
  • Согласно Плана проведения аудита СВА на 2010 год, утвержденного на Совете директоров (протокол № 41 от 8.12.2009 года) было запланировано провести аудит бизнес-процессов во всех структурных подразделениях Корпорации сплошным методом.
  • Административное управление;
  • Департамент маркетинга и продаж;
  • Департамент финансов и отчетности;
  • Представительство Корпорации в г. Астана;
  • Департамент андеррайтинга;
  • Административно-правовой департамент;
  • Департамент перестрахования.
  • Годовой аудиторский план на 2010 г. выполнен. Аудит проведен во всех запланированных структурных подразделениях. Цель аудиторских заданий достигнута. Аудит проведен в полном объеме, в срок, по результатам аудита составлены отчеты, которые были вынесены для согласования на Комитет по аудиту и одобрения на Совете директоров. Внеплановые проверки в 2010 г. не проводились.
  • Проведенные аудиторские проверки дают достаточные основания для выражения мнения аудитора. Результаты проверок показали что систематических, крупных и существенных нарушений не выявлено. По результатам проведенных проверок СВА представляет аудиторскую оценку- нуждается в улучшении, система внутренних контролей функционирует в приемлемом режиме, но идентифицированные проблемы указывают, что есть предпосылки для ее улучшения.
  • Все замечания по результатам  проверок устранены в период аудита. Выданные СВА рекомендации  приняты к сведению и включены в план работы департаментов. Выданные рекомендации направлены на усиление контроля и внесение изменений и разработки внутренних документов. По выданным рекомендациям Корпорацией разработаны документы по внутренней политике и разработаны Положения об организационно-функциональной структуре управления, которые утверждены на Совете директоров №45 от 16.08.2010 г. СВА за 2010 г. выдано 7 рекомендаций, 4 из которых исполнены, а 3 рекомендации находятся в процессе исполнения.
  • В целях мониторинга за выполнением рекомендаций СВА и не повторения допущенных ошибок проводятся встречные проверки при проведении аудита в структурных подразделениях Корпорации
  • СВА на постоянной основе оказывается  консультационные  услуги  подразделениям Корпорации.
  • Совместно с консалтинговой компанией ТОО «КПМГ Такс энд Эдвайзори» была проведена диагностика корпоративного управления.
  • Руководитель СВА постоянно повышает свою квалификацию путем участия в тренингах, семинарах, изучения специальной литературы. Согласно требований Закона Республики Казахстан «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности» (ст.9,22) и квалификационных требований ФНБ «Самрук-Казына» руководитель СВА успешно прошла обучение по программе сертификации кандидатов в профессиональные бухгалтера, выдан диплом DipIFR.
  • Годовой аудиторский план СВА Корпорации на 2011 год согласован на Комитете по аудиту и утвержден на Совете директоров (протокол №49 от 20.12.2010 г.)
  • План разработан на основе профессионального суждения внутреннего аудитора, сформированного по результатам аудиторского обзора по проведенным аудиторским проверкам, выявленным обнаружениям, выданным рекомендациям, карты рисков  на 2011 год, Карты областей аудита на 2011 год, составленного Службой внутреннего аудита.
Версия для печати
Экспортерам Инвесторам Банкам Перестрахование

Блог руководителя

Приветствую Вас в моем личном Блоге Первого руководителя АО «Экспортно-кредитная страховая корпорация «КазЭкспортГарант». Я готов обсудить с вами любые темы, связанные со страхованием экспортных кредитов и инвестиций, страхованием инвестиций, перестрахованием или другим вопросам. Пожалуйста, приглашаю Вас к диалогу!